基金受托人(Fund Trustee)

什么是基金受托人

　　基金受托人是指在基金资金的信托关系中，接受基金组织委托而承担管理和经营或保管基金资产的机构。

基金受托人的类型

　　一般有两类：

　　①接受基金组织委托，承担管理和经营基金资产的机构。这类机构通常称为基金管理公司或基金经理人。

　　②接受基金组织委托，承担保管基金资产并监督基金经理人运作基金资产的机构。这类机构通常称为基金保管公司或基金保管人。在基金组织关系中，这两类受托人缺一不可。

基金受托人的资格

　　由于对保管公司分别赋予其不同的职能，因此各国的限制条件也不一致。但一般要求保管公司应由兼营信托业务的金融机构(包括商业银行、储蓄银行、专业银行和信托投资公司等)担任，并应符合一定的条件。按照《上海市人民币证券投资信托基金暂行管理办法》的规定，保管机构应符合以下条件：

　　(1)有连续五年以上经营金融业务的业绩和前两年连续盈利的记录；

　　(2)自申请之日前连续两年内未受到主管机关的任何书面形式的处罚；

　　(3)必须设置专门的基金托管部门，该部门的帐户须单独设置。独立核算。

　　深圳市规定的条件是：

　　(1)须经主管机关批准的法人机构；

　　(2)属于全国性的国有金融机构或净资产在1亿元以上；

　　(3)不得持有某家上市公司10％以上的股份，不得担任上市公司的董事或经理；(4)委托人与经理人之间的相互持股比例不得超过对方股本总数的10％，其中任何一方不得担任对方的董事或经理。

　　我国台湾地区的基金管理办法则主要从消极的角度，规定有下述情形之一的不得担任基金保管公司：

　　(1)投资于本基金经理公司股份总值的10％以上；

　　(2)担任本基金经理公司的董事或监察人；

　　(3)本基金经理公司持有其10％以上的股份；

　　(4)本基金经理公司担任其董事或监察人。其主要立法目的是保证基金经理公司与保管机构分设，防止彼此间的控股关系或隶属关系。

参考文献

1. ↑ 李伟民主编.金融大辞典 3.黑龙江人民出版社,2002.11.
2. ↑ 唐汉良 江流主编.证券法学.广东经济出版社,1996年10月第1版.
   备注：数据仅供参考，不作为投资依据。